Грошовий потік в бізнесі

Як власник малого бізнесу ви, можливо, вже стикалися з терміном «грошовий потік». Ми досліджуємо, чому це джерело життя бізнесу та як це впливає на фінансове здоров'я вашого бізнесу.

Що таке грошовий потік?

Грошовий потік — це реальний або віртуальний рух грошей, що відображає надходження і витрати коштів у бізнесі протягом певного періоду. Інакше кажучи, це чистий обсяг готівки, яка надходить або виходить з вашого бізнесу.

Позитивний грошовий потік виникає, коли надходжень більше, ніж витрат. Це свідчить про фінансову стабільність компанії. Від'ємний грошовий потік — протилежна ситуація, коли витрат більше, ніж доходів. Такий стан може створити дефіцит коштів і призвести до труднощів у покритті фінансових зобов'язань.

Окрему увагу варто приділити вільному грошовому потоку — це сума коштів, яка залишається після покриття операційних витрат та капітальних інвестицій. Вільний грошовий потік є ключовим показником здоров’я бізнесу.

Паралельно варто розглянути такі поняття, як кредиторська та дебіторська заборгованість.

Кредиторська заборгованість — це зобов’язання перед постачальниками або кредиторами, які потрібно сплатити.

Дебіторська заборгованість — це актив, що відображає гроші, які клієнти повинні компанії за отримані товари чи послуги в кредит.

Облік дебіторської заборгованості дозволяє відстежувати очікувані надходження, що важливо для оцінки рентабельності бізнесу. Водночас, кредиторська заборгованість допомагає контролювати витрати, що впливають на фінансовий стан компанії.

Ці терміни відіграють важливу роль у розумінні та аналізі грошових потоків компанії.

Важливість грошових потоків для малого бізнесу

Один із найкращих способів оцінити фінансовий стан вашого бізнесу – подивитися, скільки грошей у вас є. Грошовий потік можна порівняти з "кровообігом" компанії. Позитивний грошовий потік забезпечує стабільність, дозволяючи вчасно покривати витрати.

Короткий огляд фінансового балансу включає два важливих звіти: звіт про рух грошових коштів та звіт про прибутки і збитки. Проте, негативний результат в обох звітах є ознакою слабкого фінансового стану компанії.

На початкових етапах розвитку бізнесу ви можете помітити, що витрати перевищують надходження. Це характерно для нових підприємств, оскільки понад 80% малих бізнесів стикаються з проблемами грошових потоків через значні початкові витрати

Управління грошовими потоками дозволяє тримати бізнес на плаву, навіть коли виникають затримки в отриманні дебіторської заборгованості. Основні принципи управління грошовими потоками включають:

✔️ Точний баланс між надходженнями та витратами грошових коштів.

✔️ Мінімізацію готівки в касі, щоб кошти працювали на бізнес.

✔️ Контроль над інвестиціями, щоб вони сприяли створенню вартості та підвищенню рентабельності.

✔️ Підтримання достатнього оборотного капіталу для покриття фінансових зобов'язань і непередбачених витрат.

Ці заходи допоможуть зберегти фінансову стабільність компанії на різних етапах її розвитку.

Типові проблеми з грошовими потоками в малому бізнесі

У процесі ведення малого бізнесу проблеми з грошовими потоками можуть стати неминучими. Щоб зменшити їхній вплив, важливо своєчасно їх ідентифікувати. Нижче наведено типові проблеми з грошовими потоками, з якими найчастіше стикаються підприємці.

1. Нереалістичні початкові оцінки

Початок бізнесу завжди потребує реалістичного бюджету. Потрібно враховувати можливі перевитрати та закладати додатковий резерв коштів. Без грошового резерву ви ризикуєте зіткнутися з фінансовими труднощами ще до першого вхідного платежу.

2. Надмірні очікування швидкого прибутку

Багато підприємців сподіваються отримати прибуток відразу після старту бізнесу. Однак, згідно з дослідженням Джессі Хейган із Банку США, 82% компаній зазнають краху через проблеми з грошовими потоками. Враховуйте, що перші кілька місяців можуть бути важкими, тому важливо мати резерв для покриття витрат до моменту отримання стабільного прибутку.

3. Відсутність бюджету руху грошових коштів

Бюджет або прогноз грошових потоків допомагає оцінити, скільки грошей ви очікуєте отримати і витратити за певний період. Наявність такого бюджету дозволяє планувати платежі та контролювати непогашену дебіторську заборгованість, що допоможе уникнути несподіваних фінансових труднощів.

4. Накопичення повільної дебіторської заборгованості

Навіть при хороших продажах, повільне надходження платежів від клієнтів може призвести до проблем з грошовим потоком. Дебіторська заборгованість, що накопичується, створює негативний грошовий потік, що ускладнює оплату поточних витрат. Перш ніж надавати клієнтам кредит, переконайтеся в їхній платоспроможності.

5. Ігнорування високих накладних витрат

Високі накладні витрати, такі як оренда, подорожі чи інші постійні витрати, можуть швидко з'їсти ваш прибуток і створити проблеми з грошовими потоками. Щоб уникнути цього, оптимізуйте витрати та скоротіть зайві витрати.

6. Надмірне зростання

Швидкий ріст бізнесу може призвести до нестачі коштів для покриття витрат, таких як заробітна плата нових співробітників або виробничі витрати, перш ніж клієнти оплатять рахунки. Це може створити дефіцит коштів і негативно вплинути на ваш грошовий потік.

Підготовка звіту про рух грошових коштів

Перш ніж почати аналіз грошових потоків, важливо підготувати звіт про рух грошових коштів, щоб отримати дані про операційну, інвестиційну та фінансову діяльність.

Грошовий потік від операційної діяльності охоплює всі грошові надходження і витрати, пов'язані з основною діяльністю бізнесу. Наприклад, для пекарні операційними будуть витрати на закупівлю інгредієнтів та доходи від продажу випічки.

Грошовий потік від інвестиційної діяльності включає надходження і витрати, пов'язані з інвестиціями: продаж цінних паперів, довгострокові інвестиції, продаж основних засобів тощо. Якщо власник пекарні продає стару піч, виручені кошти підуть у грошовий потік від інвестиційної діяльності, адже це не основна операція бізнесу.

Грошовий потік від фінансової діяльності відображає всі операції, пов'язані з отриманням кредитів, дивідендів, позик та інвестицій власників у бізнес.  Наприклад, кредити на купівлю нових печей.

При підготовці звіту про рух грошових коштів варто включити основні позиції так як:

• Доходи від продажу товарів чи послуг

• Витрати на заробітну плату і бонуси працівникам

• Закупівля матеріалів або інвентарю

• Оплата підрядників

• Грошові виплати за судовими позовами

• Оплата комунальних послуг і оренди

• Відсотки за кредитами

Для розрахунку чистого грошового потоку від операційної діяльності можна використовувати два методи: прямий і непрямий.

Аналіз грошових потоків у малому бізнесі

Аналіз грошових потоків є важливим інструментом для оцінки ліквідності та платоспроможності компанії. Існує три основні групи грошових потоків, які слід враховувати: від операційної діяльності, фінансової діяльності та інвестиційної діяльності. Ці дані можна знайти у звіті про рух грошових коштів компанії. Проведення такого аналізу дозволяє об’єктивно оцінити фінансовий стан бізнесу і зрозуміти, звідки надходять кошти — чи це позики, продажі, чи інвестиції.

Для нових бізнесів негативний грошовий потік — це звичайна ситуація, однак детальний аналіз допоможе краще зрозуміти масштаби проблеми. Ця інформація надає кредиторам та інвесторам основу для прийняття рішень щодо фінансування діяльності компанії.

Аналіз грошових потоків також дозволяє оцінити оборотний капітал підприємства і визначити, чи здатен бізнес генерувати достатньо коштів для оплати поточних зобов’язань та збереження фінансової стійкості. Позитивний грошовий потік сприяє розвитку компанії, тоді як тривалий негативний грошовий потік може призвести до банкрутства.

Важливі питання при надходженні коштів:

• Чи не виникало надходження за рахунок поточних зобов’язань, які потребують їх повернення в майбутньому?

• Чи не було розпродажу майна?

• Чи скорочуються запаси матеріальних цінностей, незавершеного виробництва, готової продукції та товарів на складі?

Важливі питання при витрачанні коштів:

• Чи немає зменшення оборотності оборотних активів?

• Чи не зростають абсолютні значення запасів і дебіторської заборгованості?

• Чи не було значного зростання обсягу продажу, що вимагає додаткових грошових потоків?

• Чи не було тривалої заборгованості персоналу з оплати праці?

• Чи своєчасно сплачуються податки до бюджету?

Ключові індикатори аналізу і показники для аналізу грошових коштів

Позитивний грошовий потік – важливий індикатор фінансової стійкості компанії. Якщо чистий грошовий потік від операційної діяльності перевищує чистий прибуток, це свідчить про здатність бізнесу розвиватися та залишатися платоспроможним.

Остерігайтеся фальшивого позитивного грошового потоку. Наприклад, якщо бізнес продає активи, щоб покривати поточні витрати, це може вказувати на проблеми. Аналізуйте чистий рух грошових коштів окремо по кожному виду діяльності - операційному та інвестиційному.

Негативний грошовий потік не завжди свідчить про проблеми. Якщо бізнес інвестує у нове обладнання або власність для подальшого зростання, це може бути стратегічно правильним рішенням. Такі інвестиції часто означають, що компанія використовує свої прибутки для розвитку, що позитивно вплине на майбутні доходи.

Показники для аналізу грошових потоків

1. Частка грошових коштів у складі оборотних активів

2. Тривалість періоду обороту грошових активів

3. Синхронність надходження і витрачання грошових коштів

4. Коефіцієнт достатності чистого грошового потоку

5. Коефіцієнт ліквідності грошового потоку

6. Коефіцієнт ефективності грошового потоку

7. Коефіцієнт реінвестування чистого грошового потоку

Ефективні стратегії управління грошовими потоками для малого бізнесу

Управління грошовими потоками є однією з найбільших проблем для малих підприємств, але існують перевірені стратегії, які допоможуть оптимізувати цей процес:

1. Використовуйте програмні рішення

Ведення обліку вручну може зайняти багато часу і призвести до помилок. Натомість інвестуйте в бухгалтерське програмне забезпечення або програми для управління грошовими потоками. Вони допоможуть оптимізувати цикл конвертації готівки, контролювати терміни платежів та надавати глибоку аналітику. Програми автоматизують процеси, збирають та систематизують дані про грошові операції, забезпечують доступ до фінансових даних у будь-який момент завдяки хмарним рішенням.

Автоматизуйте свої звіти. Аналіз звітів про рух грошових коштів має бути регулярною частиною вашої рутини. Онлайн сервіс Finance-controlling, спрощує цю роботу. Ваші дані зберігаються в безпеці в хмарі, щоб ви могли керувати своїми бізнес-фінансами, де б ви не були.

Реєструйтеся на фінансовому онлайн-сервісі http://finance-controlling.net за промокодом ZRP-670520 отримаєте 60 днів безкоштовного доступу.

2. Завчасно надсилайте рахунки-фактури

Для більшості клієнтів неможливо оплатити послуги заздалегідь, тому не варто затримувати відправлення рахунків-фактур. Незавершені рахунки не приносять користі бізнесу. Щоб ефективно керувати грошовими потоками, важливо контролювати всі рахунки-фактури — від надісланих до оплачуваних, стимулюючи клієнтів до дострокових оплат.

Замість щомісячного виставлення рахунків малі підприємства можуть надсилати рахунки після виконання конкретного етапу робіт. Це особливо ефективно, якщо ви швидше досягаєте цілей клієнта.

3. Управляйте запасами

Зберігання великих обсягів товару може негативно впливати на грошові потоки, оскільки вкладені кошти не генерують доходу. Визначте товари, які мають найбільший попит, і зосередьте зусилля на їх поповненні. Якщо у вас є повільно обертаючі запаси, пропонуйте знижки, щоб прискорити їх продаж, і зосередьтесь на продуктах, які швидше продаються.

4. Орендуйте обладнання

Хоча покупка обладнання може бути вигідною у довгостроковій перспективі, оренда зменшить короткострокове фінансове навантаження. Це дозволяє зберегти позитивний грошовий потік, що критично для малого бізнесу. Окрім цього, оренда обладнання часто дає податкові переваги, зменшуючи фінансове навантаження на компанію.

5. Позичайте гроші до того, як вони знадобляться

Мати доступ до кредитних ліній важливо навіть тоді, коли бізнес стабільний. Якщо ваш кредитний рейтинг хороший, банки можуть надати вам кредит, який стане підстраховкою у разі виникнення фінансових труднощів. Це дозволить уникнути кризових ситуацій та зберегти стабільність.

6. Створіть культуру економії

Управління грошовими потоками — це не лише завдання власника або бухгалтера. Усі працівники мають розуміти важливість економії та ефективного використання ресурсів компанії. Впроваджуйте фінансові політики, що заохочують стратегічні витрати та дисципліноване використання коштів.

Постійно оцінюйте бізнес-операції, щоб знайти можливості для економії. Наприклад, наймання фрілансерів для короткострокових проєктів замість працівників на повну ставку може зменшити витрати. Також варто скоротити штат неповного робочого дня під час сезонних спадів.

Інші аспекти, які варто оцінити: витрати на посередників, понаднормову роботу, прострочені рахунки, маркетингові інвестиції та оренду обладнання.

Ці стратегії допоможуть зберегти стабільність грошових потоків і забезпечити успішне функціонування малого бізнесу.

Останнє слово – шляхи вирішення проблем грошових потоків

Незважаючи на те, що малі підприємства зіткнулися з проблемами грошових потоків, все одно є рішення, які допоможуть вирішити ці проблеми.

Деякі з найкращих способів вирішення проблем з грошовими потоками включають якнайшвидше надсилання рахунків-фактур клієнтам, використання бухгалтерського програмного забезпечення або програм і вдосконалення управління запасами. Крім того, ви можете орендувати обладнання замість того, щоб купувати.

Ця публікація призначена лише для інформаційних цілей і не є офіційною юридичною, діловою чи податковою консультацією. Кожна особа повинна проконсультуватися з власним адвокатом, бізнес-консультантом або податковим консультантом щодо питань, про які йдеться в цій публікації. SFM.DP.UA не несе відповідальності за дії, вжиті на основі інформації, що міститься тут.